1. Energie-investeringsaftrek (EIA)
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee bedrijven een deel van de investeringskosten voor energiebesparende technieken, waaronder batterijopslag of accu’s, kunnen aftrekken van hun fiscale winst. Dit verlaagt de belastingdruk.
Wat houdt de EIA concreet in?
- Aftrekpercentage: Tot 40% van de investeringskosten + 75% is eigen energie.
- Minimale investering: €2.500 per bedrijfsmiddel.
- Maximale aftrek: €155 miljoen
Voorbeeld
Een logistiek bedrijf investeert €600.000 in een batterijopslagsysteem. Met de EIA kan 40% van deze investering (€240.000) worden afgetrokken van de fiscale winst. Bij een vennootschapsbelasting van 25,8% levert dit een netto belastingvoordeel van €61.920 op.
Deze subsidie kan aangevraagd worden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Lees meer.
Terugverdientijd batterij berekenen
De subsidies en aftrekposten kunnen veel impact hebben op de terugverdientijd van een batterij. Benieuwd hoe dit zit in jouw specifieke situatie? Bereken dan hier je terugverdientijd, waarbij we rekening houden met subsidies en aftrekposten.
2. Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)
De MIA en Vamil bieden fiscale voordelen voor investeringen in milieuvriendelijke technologieën, waaronder zakelijke batterijen. Het budget voor 2026 bestaat uit: €135.000.000 voor MIA en €20.000.000 voor Vamil. Lees voor meer informatie over de MIA en Vamil verder bij het RVO.
Wat houdt de MIA en Vamil concreet in?
- MIA: Tot 45% van de investeringskosten aftrekbaar.
- Vamil: 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijfbaar. Doordat de investeringskosten afgeschreven worden op een moment dat de winst hoog is, wordt bespaart op winstbelasting.
- Er kan aanspraak gemaakt worden op de MIA en Vamil regelingen bij batterijen tot 30 kVA.
De hoogte van het percentage van de investeringskosten die aftrekbaar is, is afhankelijk van de Milieulijst van de RVO. Deze wordt jaarlijks bijgewerkt. Investeringen worden ingedeeld in categorieën, waarbij de aftrekpercentages variëren:
- Categorie 1: 45% aftrek voor de meest innovatieve en milieuvriendelijke technologieën.
- Categorie 2: 36% aftrek voor technologieën die substantieel bijdragen aan milieubesparing.
- Categorie 3: 27% aftrek voor technologieën die aan de basisvoorwaarden van milieuvriendelijke investeringen voldoen.
Accuopslag valt vaak onder categorie 2 of 3, afhankelijk van de technologie en toepassing. Het gecombineerde gebruik van MIA en Vamil kan leiden tot een netto belastingvoordeel dat kan oplopen tot ruim 14% van het investeringsbedrag. Dit voordeel ontstaat doordat je enerzijds een deel van de investeringskosten kunt aftrekken van de fiscale winst (MIA) en anderzijds versneld kunt afschrijven (Vamil), waardoor je belastingdruk in de investeringsjaren vermindert.
Voorbeeld
Een industrieel bedrijf investeert €450.000 in een geavanceerd batterijopslagsysteem. Via MIA kan het bedrijf 36% (€162.000) aftrekken, en via Vamil nog eens 75% (€337.500) afschrijven op een zelfgekozen moment. Dit levert direct een liquiditeitsvoordeel op en verlaagt de fiscale winst. Het totale belastingvoordeel (MIA en Vamil) kan netto oplopen tot ruim 14% van het investeringsbedrag.
3. Kleinschaligheids-investeringsaftrek (KIA)
De KIA biedt belastingvoordeel voor kleinere investeringen zoals zakelijke batterijen.
Wat houdt de KIA precies in?
- Aftrekpercentage: Afhankelijk van het totale investeringsbedrag (tot 28%).
- Maximale investering: Tot €398.236 in 2026.
- Minimale investering: €2.901.
De KIA hoeft niet aangevraagd te worden, maar wordt verrekend bij de jaarlijkse belastingaangifte.
Voorbeeld
Een transportbedrijf investeert €150.000 in een zakelijke batterij. Omdat deze investering binnen de grenzen van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) valt, komt het bedrijf in aanmerking voor een extra fiscale aftrek op de winst. In 2026 geldt voor investeringen tussen €132.747 en €398.236 dat de KIA wordt berekend als €20.072 minus 7,56% van het deel van de investering boven €132.746.
Voor dit transportbedrijf betekent dat het volgende:
Van de totale investering van €150.000 ligt €17.254 boven de grens van €132.746: €150.000 − €132.746 = €17.254
Over dit bedrag wordt 7,56% in mindering gebracht op de KIA:
7,56% × €17.254 = €1.304
De uiteindelijke KIA komt daarmee uit op:
€20.072 − €1.304 = €18.768
Dit bedrag mag het bedrijf extra aftrekken van de fiscale winst.
Bij een vennootschapsbelasting van 25,8% levert dit een direct belastingvoordeel van ongeveer €4.840 op:
€18.768 × 25,8% = €4.840.
Dankzij de KIA kunnen zij een percentage van de investeringskosten aftrekken, wat de belastingdruk verlaagt en de terugverdientijd versnelt. Lees op de website van de belastingdienst meer over de KIA.
Welke subsidies voor zakelijke batterijen kunnen gecombineerd worden?
Het combineren van subsidies biedt bedrijven de mogelijkheid om de investeringskosten in batterijopslag verder te verlagen. Veel fiscale regelingen en subsidies kunnen samen worden toegepast, mits aan de voorwaarden wordt voldaan.
Combinatiemogelijkheden subsidies
MIA + Vamil: De Milieu-investeringsaftrek (MIA) kan gecombineerd worden met Vamil. Dit betekent dat je enerzijds een percentage van de investeringskosten kunt aftrekken van de fiscale winst (MIA) en anderzijds de investering versneld kunt afschrijven (Vamil).
KIA + Vamil: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kan worden gecombineerd met Vamil. Dit maakt het mogelijk om zowel te profiteren van een extra aftrek voor kleinere investeringen als de mogelijkheid om de investering versneld af te schrijven.
KIA + MIA: KIA kan ook worden gecombineerd met MIA. Hierdoor kunnen bedrijven profiteren van zowel de kleinschaligheidsvoordelen als de milieu-investeringsaftrek.
KIA + EIA: KIA kan worden gecombineerd met de Energie-investeringsaftrek (EIA). Dit maakt het mogelijk om kleine investeringen in energie-efficiënte technologieën extra aantrekkelijk te maken.
EIA + Vamil: De Energie-investeringsaftrek (EIA) kan gecombineerd worden met de Vamil. Hierdoor profiteren ondernemers van willekeurige afschrijving en subsidie op een investering in duurzame energie.
De EIA kan niet gecombineerd worden met de MIA.
Aanvragen subsidie zakelijke batterijen
Het aanvragen van subsidies kan complex zijn. Daarnaast moet er gekozen worden van welke regelingen of subsidies gebruik gemaakt zal worden. Wij helpen je graag bij de keuze van de juiste subsidie, en de aanvraag hiervan. We hebben veel ervaring in het aanvragen voor verschillende klanten, wat zorgt voor een grotere kans dat de aanvraag goed gekeurd wordt.
Kansen vergroten op een subsidie? Neem contact met ons op en wij regelen de aanvraag voor je. In de tussentijd benieuwd wat de terugverdientijd van een zakelijke batterij is? Bereken de terugverdientijd hier.
Geschreven door
